Wichtiger denn je: Die D&O-Versicherung

Ein Beitrag von Patrick Ulrich, Head of D&O Commercial Underwriting bei der Zurich Gruppe Deutschland

Innerhalb eines Jahres hat sich die Welt für kleine und mittelständische Unternehmen komplett verändert. Die Corona-Pandemie stellt mit Home-Office, Kurzarbeit, Arbeitnehmerschutz, Betriebsunterbrechung und -schließung sowie Beeinträchtigungen von Prozess- und Lieferketten die Unternehmensleiter vor neue, nie dagewesene Herausforderungen. Wer heute als Geschäftsführer, Vorstand oder Führungskraft in mittelständischen Firmen Entscheidungen trifft, ist rapide wachsenden Risiken ausgesetzt.

Mehr D&O-Schadenfälle erwartet

Die Gefahr, als Organ eine Pflichtverletzung zu begehen, war nie so groß wie in der Pandemie, und zwar aufgrund einer sich zunehmend verkomplizierenden Rechtslage. Die Versicherungswirtschaft rechnet daher mit einem weiteren Anstieg der D&O-Schadenfälle im Zusammenhang mit dem Gesetz zur Abmilderung der Folgen der COVID-19-Pandemie und dem COVID-19-Insolvenzaussetzungsgesetz (COVInsAG). Für Unternehmensleiter ist eine D&O-Versicherung heutzutage deshalb wichtiger denn je. Auf der anderen Seite haben bereits mehrere Versicherer das D&O-Geschäft ganz oder teilweise als unprofitabel eingestellt bzw. zeichnen kein Neugeschäft mehr. Das wiederum kann keinesfalls im Interesse der Entscheider sein, deren Privatvermögen die D&O-Versicherung im Falle einer Pflichtverletzung absichert. Wichtig ist es also, mit einer Versicherungsgesellschaft zusammenzuarbeiten, die sich klar zu dieser Sparte bekennt und am Markt ein gutes Standing hat.

Nicht allein der Preis zählt

Gerade in wirtschaftlich schweren Zeiten sollten Kunden einen Versicherer mit starkem Finanzrating wählen, der im Schadenfall auch wirtschaftlich in der Lage ist, kurzfristig Hilfe zu leisten. Eine eigene, auf D&O spezialisierte Schadenabteilung, ein internationales Netzwerk sowie langjährige Erfahrung im deutschen D&O-Markt sind wichtigere Auswahlkriterien für einen D&O-Versicherer als der Preis allein.

Wann greift die Absicherung?

Wann kommt die D&O-Versicherung überhaupt zum Tragen? Sie springt ein bei Vorliegen einer Pflichtverletzung. Eine solche Pflichtverletzung liegt vor, wenn der Betroffene die vom Gesetzgeber verlangte Sorgfaltspflicht im Rahmen seiner unternehmerischen Tätigkeit missachtet. Das kann beispielsweise ein Vertrauensbruch sein, eine Nachlässigkeit, ein Irrtum, eine irreführende Äußerung oder die verspätete Stellung eines Insolvenzantrags.

Die Manager können sich nicht von ihrer Verantwortung lösen aufgrund mangelnder Kenntnisse, mangelnder Fähigkeiten, mangelnder Erfahrungen, von Abwesenheit. Sie haften bei Verletzung der Sorgfaltspflicht mit ihrem Privatvermögen in unbegrenzter Höhe, und zwar schon bei leichter Fahrlässigkeit und gesamtschuldnerisch. Sie müssen beweisen, dass sie nicht schuldhaft gehandelt haben, und haben ein besonders hohes Haftungsrisiko bei Insolvenz des Unternehmens.

Ansprüche auf Schadenersatz drohen beispielsweise in folgenden Fällen:

Es wird eigenmächtig auf Forderungen verzichtet oder Forderungen verjähren versehentlich.
Übertragung von Aufgaben an einen Angestellten, die laut Gesetz vom Vorgesetzten nicht übertragen werden dürfen.
Trotz fehlender Sachkenntnis wird bei komplizierten Vertragsgestaltungen der Rat eines Fachmanns nicht eingeholt.
Durch fehlenden Abgleich passen die eigenen genutzten AGB nicht zum Drittunternehmen.
Verspätete Stellung eines Insolvenzantrags bei Zahlungs- und Handlungsunfähigkeit des eigenen Unternehmens.

Ein reales Schadenbeispiel

Ein Geschäftsführer eines kleinen Maschinenbauunternehmens hatte es bei der Einstellung eines Controllers versäumt, ein polizeiliches Führungszeugnis zu verlangen. Der mehrfach vorbestrafte Mann veruntreute mehrere 100.000 Euro. Die D&O-Versicherung leistete Schadenersatz.

Pflichtverletzungen sind also schnell eingetreten. Es gibt viele mögliche Verstöße, die Managern vorgeworfen werden können. Oft sind sich die Betroffenen nicht einmal ihrer Fehler bewusst. Versicherungsnehmern ist grundsätzlich beim Abschluss einer D&O-Versicherung zu empfehlen, nicht nur auf den Preis, sondern auch auf den Deckungsumfang und die Qualität der Schadenbearbeitung zu achten. Nur alle Aspekte zusammen bilden für Unternehmensentscheider einen starken Schutzschild im Falle einer eventuellen Haftung.

Abgrenzung zur Vertrauensschadenversicherung

Darüber hinaus ist es auch wichtig zu wissen, wie sich die D&O von der ebenfalls wichtigen Vertrauensschadenversicherung (VSV) abgrenzt. Die VSV schützt Unternehmen vor Vermögensschäden infolge von kriminellen Handlungen, die D&O ist eine Vermögensschadenhaftpflichtversicherung, welche für Vermögensschäden des Unternehmens aufkommt, die durch pflichtwidrige Handlungen der versicherten Personen verursacht werden. Nach wie vor wird oft davon ausgegangen, dass sich die Absicherung von internen Vermögensschäden pauschal in der Deckung der Betriebshaftpflicht befindet oder diese werden mit den Themen der Vertrauensschadenversicherung verwechselt.

Weitere Informationen zur D&O-Entscheiderhaftpflicht von Zurich finden Vermittler im Internet unter dem Stichwort D&O-Entscheiderhaftpflicht | Financial Lines | Firmenkunden | Sach | Zurich Makler (maklerweb.de).

Diesen Artikel lesen Sie auch in der AssCompact Sonderedition „Gewerbeversicherung“ und in unserem ePaper.